原标题：上海农商行IPO首发过会，发审委关注个人消费贷大幅增长原因
11月26日，证监会公告称上海农商行首发获通过。作为一家资产规模接近万亿的头部农商行，登陆A股在望。若上海农商行在年内完成上市，将成为今年A股第二家上市银行，也将成为我国第十家上市农商行。
上海农商行官网显示，该行成立于2005年8月，是由国资控股、总部设在上海的法人银行，是全国首家在农信基础上改制成立的省级股份制商业银行。目前注册资本为86.8亿元人民币，营业网点360余家，员工总数超7000人。
根据今年二季报显示，截至2020年6月末，该行资产总额达9564.53亿元。而这一规模在农商行中排第三位，仅次于资产规模超万亿的重庆农商行和北京农商行。
本次发审委针对上海农商行提出了三个主要问题：
1、报告期内，发行人个人消费贷款余额、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金增长较快，且2019年发行人关注类贷款迁徙率较前期大幅下降。请发行人代表说明：
（1）2019年个人消费贷款大幅增长的原因，是否存在平台贷款；
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金增长较快的原因及合理性；
（3）发行人房地产、批发和零售业、住宿和餐饮业、居民服务和其他服务业等不良贷款率存在一定程度波动的原因及合理性；
（4）2019年发行人关注类贷款迁徙率大幅下降的原因及合理性，是否存在关注类贷款中还款能力不足或抵押物不足但未向下迁徙的情况，相关贷款风险级别认定是否准确；
（5）不良贷款率后续是否存在持续上涨的趋势，发行人拟采取的措施及有效性；
（6）重组及逾期贷款是否存在分类不准确、减值准备计提不充分的情形；
（7）发行人全口径信用风险管理落实情况，是否存在被监管部门检查并处罚情况；
（8）报告期内发行人监管评级被扣分的主要因素、整改措施以及达到的效果。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。
2、报告期内，发行人表外业务规模较大。请发行人代表说明：
（1）报告期内是否存在为表外业务垫款情况，是否存在对表外业务项目的信用增级或支持，是否存在兜底约定，相关项目是否存在潜在兑付风险或违约风险，相关损失准备计提是否充分；
（2）理财产品是否满足有关嵌套、结构化安排等方面的最新监管要求，发行人对应的权利义务，未纳入表内的依据是否充分，相关会计处理是否符合《企业会计准则》的相关规定；
（3）理财产品穿透至底层标的资产情况，是否存在违约风险；
（4）资管新规发布后是否进行“新老划断”，是否存在新产品承接老产品资产情况；
（5）相关表外业务风险项目的应对措施是否有效，是否能防范和化解风险，相关内部控制是否健全并有效执行。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。
3、各报告期末，发行人作为主发起行的35家村镇银行不良贷款率较高。请发行人代表说明：
（1）村镇银行不良率较高及逐年改善的原因及合理性；
（2）报告期内村镇银行贷款减值准备计提标准、方法和执行情况，不良贷款的转出和核销是否符合相关规定；
（3）应对村镇银行风险的具体措施及有效性，对上述不良率高、净利润或所有者权益为负的村镇银行的处置计划或改进措施，是否符合相关监管要求。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。
