2021年5月19日晚间，*ST金正（维权）发布《关于收到行政处罚及市场禁入事先告知书的公告》，公告显示：金正大生态工程集团股份有限公司于 2020 年 9 月 14日收到《中国证券监督管理委员会调查通知书》（鲁证调查字[2020]18 号）。近日，公司及相关责任人收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》（处罚字〔2021〕35 号）。（*ST金正维权入口）
根据证监会下达的行政处罚事先告知书显示，*ST金正主要涉及以下三项违规行为：一是金正大通过虚构贸易业务虚增收入利润；二是金正大未按规定披露关联方及关联交易；三是金正大部分资产、负债科目存在虚假记载。
其中*ST金正最主要的违规行为是涉及虚增利润，证监会查明：2015 年至 2018 年上半年，金正大及其合并报表范围内的部分子公司通过与其供应商、客户和其他外部单位虚构合同，空转资金，开展无实物流转的虚构贸易业务，累计虚增收入 2，307，345.06 万元，虚增成本 2，108，384.88 万元，虚增利润总额 198，960.18 万元，其中：2015 年虚增营业收入 246，484.44 万元，虚增成本 230，507.99 万元，相应虚增利润总额 15，976.45 万元，占当期披露利润总额的 12.20%；2016 年虚增营业收入 847，299.36 万元，虚增成本 742，780.23万元，相应虚增利润总额 104，519.13 万元，占当期披露利润总额的 99.22%；2017年虚增营业收入 613，125.67 万元，虚增成本 568，077.60 万元，相应虚增利润总额 45，048.07 万元，占当期披露利润总额的 48.33%；2018 年上半年虚增营业收入 600，435.59 万元，虚增成本 567，019.06 万元，相应虚增利润总额 33，416.53万元，占当期披露利润总额的 28.81%，上述情况导致金正大披露的《2015 年年度报告》《2016 年年度报告》《2017 年年度报告》和《2018 年半年度报告》存在虚假记载。
江苏振泽律师事务所合伙人张云律师表示，*ST金正涉及财务造假而且金额巨大，预计后续证监会正式行政处罚下达后投资者索赔胜诉概率很大。*ST金正索赔时段为：在2016年3月29日至2020年9月14日之间买入*ST金正，且在2020年9月15日之后卖出或持有*ST金正的亏损投资者具备索赔资格。
（本文由江苏振泽律师事务所合伙人张云律师供稿，不代表新浪财经观点。张云律师，江苏振泽律师事务所合伙人，法学硕士，对证券金融类法律有着深入研究，从事证券诉讼多年，积累大量为投资者胜诉获赔案例）
