原标题：上市银行业绩全景透视：2020年零售业务占比首超公司业务，一季度不良率下降
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记者 | 曾仰琳
2020年和2021年一季度，中国上市银行的业绩表现如何？有哪些趋势值得关注？
5月20日，安永发布《中国上市银行2020年回顾及未来展望》报告（下称“年度报告”）和《中国38家A股上市银行2021年一季度业绩概览》，分别统计了中国54家上市银行的2020年报和38家A股上市银行一季度的业绩数据。
从整体来看，2020年度上市银行仍实现了净利和营收的正增长，而2021年一季度净利和营收增速则同比有所下滑。2020年，不良贷款和不良率双升，不良处置力度有所加大；到2021年一季度，不良贷款额虽持续上升，但不良贷款率同比出现下降。
“2020年上市银行的业绩压力主要来自宏观环境。新冠疫情对全球经济造成重大冲击，中美贸易摩擦持续，国际大宗商品市场及金融市场波动剧烈。这种错综复杂的外部经营环境使中国上市银行面临未曾经历过的、严峻的“压力测试’但净利润仍保持正增长表明中国上市银行成功地通过了这次压力测试。此外，我们也看到银行积极响应国家疫情防控政策，持续让利实体经济。”安永大中华区金融服务首席合伙人忻怡表示。
一季度净利润增速4.55%
数据显示，54家上市银行2020年净利润合计17616亿元（人民币，下同），增速为0.10%；2021年一季度，38家上市银行净利润合计为5199.44亿元，增速为4.55%，较上年一季度下降了0.49个百分点。
分类型来看，大型商业银行2020年净利润合计11566.48亿元，增长1.77%，增幅较2019年下降3.86个百分点。其中，邮储银行净利润增速回落最明显，其2020年度净利润增幅为5.38%，较2019年降11.14个百分点，其余5家大型商业银行净利润增幅在1.38%-1.93%之间，较2019年度均有所下降。
全国性股份制银行净利润2020年合计4186.72亿元，下降3.23%，增速较2019年度的10.24%下降13.47个百分点。其中民生银行2020年度净利润较2019年度降幅达36.09%。浦发银行、华夏银行和浙商银行2020年度净利润较2019年度也有所下降，其余6家全国性股份制银行净利润增幅在1.10%-4.86%之间，增速较2019年度均明显下降。
城商行2020年净利润合计1605.18亿元，降幅为0.46%，增速较2019年度下降12.22个百分点。其中，哈尔滨银行净利润下降78.10%；盛京银行净利润下降77.34%；徽商银行、天津银行、郑州银行、江西银行、九江银行、泸州银行等6家城商行的净利润也有所下降。其他20家城商行的净利润较2019年度均有所增长，除甘肃银行、锦州银行、江西银行净利润增速上升以外，各家城商行的净利润增速均较2019年度有所放缓。
农商行2020年净利润合计257.43亿元，降幅为12.36%，增速较2019年度下降25.57个百分点。其中，广州农商行降幅最大，为33.30%；重庆农商行净利润较2019年度下降14.25%。其余8家农商行的净利润较2019年度有所增长，但增速放缓。
来源：《中国上市银行2020年回顾及未来展望》报告
一季度净利润增速来看，大型商业银行增幅较2020年同期减缓0.97个百分点，邮储银行增速减缓幅度最大，下降2.31个百分点。全国性股份制银行增幅上升0.28个百分点，其中兴业银行、招商银行增速上升幅度较大，分别上升6.93个百分点、5.72个百分点。民生银行增速下降18.34个百分点。城商行增幅减缓0.65个百分点，其中西安银行和贵阳银行降幅都超过10个百分点，分别为17.63个百分点、14.03个百分点。农商行增幅上升4.11个百分点，其中重庆农商行增速上升幅度最大，上升11.08个百分点。
年度报告指出，随着2020年度上市银行净利润增速下滑，加权平均净资产收益率(ROE)为11.19%，较2019年度的12.47%下降了1.28个百分点;平均总资产收益率(ROA)为0.86%，较2019年度的0.93%下降了0.07个百分点，盈利能力仍面临较大挑战。
营收方面，54家上市银行2020年合计55652亿元，增速为4.93%。其中，大型商业银行营业收入同比增长4.55%，增幅较2019年度下降3.34个百分点；全国性股份制银行营业收入同比增长7.03%，增幅较2019年度下降7.19个百分点；城商行营业收入同比增长2.23%，增幅较2019年度下降15.36个百分点；农商行营业收入同比增长1.13%，增幅较2019年度下降8.52个百分点。
来源：《中国上市银行2020年回顾及未来展望》报告
不良率一季度出现下降
2020年和2021年一季度，不良贷款额持续上升。不同的是，2020年的不良贷款率同比上升，而一季度的不良贷款率则有所下降。
2020年末，上市银行不良贷款余额合计18271亿元，比上年末增加2411亿元，加权平均不良贷款率从2019年末的1.47%上升至1.50%，增幅为0.03个百分点。
其中，大型商业银行不良贷款率为1.50%，较上年末上升了0.13个百分点；全国性股份制银行不良贷款率为1.48%，较上年末下降了0.12个百分点；城商行不良贷款率为1.58%，较上年末下降了0.15个百分点;农商行不良贷款率为1.49%，较上年末上升了0.02个百分点。
来源：《中国上市银行2020年回顾及未来展望》报告
一季度数据显示，38家上市银行2021年一季度末不良贷款额比2020年末增加了318.55亿元至17493.81亿元，加权平均不良贷款率为1.43%，较2020年末下降了0.05个百分点。其中，9家上市银行的不良贷款率与2020年持平；26家下降，降幅最大的为江阴银行，下降27个基点；3家不良贷款率上升，浙商银行、青岛农商行增幅超过10个基点。
据银保监会公布的数据，银行业不良资产认定和处置大步推进，2017年至2020年累计处置不良贷款8.8万亿元，超过之前12年总和。
年度报告指出，上市银行年报中没有全部披露不良贷款处置情况，根据年报中贷款减值准备变动情况分析，2020年度上市银行不良贷款核销和处置动用的减值准备达9561.57亿元，比2019年度增加20%。通过加大不良贷款处置力度，上市银行在一定程度上缓解了经济下行及新冠疫情的影响，保持了资产质量相对稳定。
另外，年度报告进一步补充，由于不良贷款处置力度加大，耗用的贷款减值准备增加，上市银行2020年末加权平均拨贷比较上年末下降0.04个百分点至3.18%。
来源：《中国上市银行2020年回顾及未来展望》报告
2020年零售业务占比首超公司业务
年度报告指出，2020年上市银行年报透露出了四大转型趋势：加速推进数字化转型，持续推进零售业务转型，绿色金融、普惠金融快速增长，以及理财业务转型提速。
值得关注的是，数据显示，2020年度上市银行零售业务营业收入占整体营业收入的比重为42.33%，较2019年度提高2.86个百分点，高于公司业务42.26%和金融市场业务10.90%的占比，零售业务占营业收入的比重首次超过了公司业务。
来源：《中国上市银行2020年回顾及未来展望》报告
零售业务税前利润占整体税前利润的比重为45.61%，较2019年度提高6.56个百分点，高于公司业务35.32%和金融市场业务16.86%的占比，相对公司业务的领先优势由2019年度的2.46个百分点扩大到10.29个百分点。
此外，在金融科技投入方面，一些银行也加大了信息科技的资金投入，成效正在显现。
根据在年报中披露了相关信息的22家上市银行数据计算，2020年度金融科技/信息科技投入合计1445.97亿元。其中，大型商业银行及全国股份制银行投入增长37.88%，平均每家投入金额近百亿元。
安永金融服务合伙人姜长征表示：“疫情扩大了非接触银行金融服务的需求，2020年上市银行进一步加快金融科技资金和人才投入，设立金融科技子公司，加快对金融科技的布局，加速推进数字化转型，成效逐步体现。这也是上市银行成功经受住疫情考验的重要原因之一。”
在绿色金融和普惠金融方面，2020年度43家上市银行披露绿色贷款和普惠贷款余额合计规模分别为88.7万亿元，比2019年末增加24%，增速远高于总体贷款的增速。其中6家大型银行在2020年末绿色贷款余额达到6.27万亿元，同比增长25%。
上市银行在2020年也加大了对小微企业的支持，普惠性贷款的增长也非常快。2020年，共42家上市银行披露了普惠金融贷款数据，普惠金融贷款合计达到8.5万亿元，比2019年末增长了40.12%。
在理财业务转型上，截至2020年末，有19家上市银行理财子公司开业，2020年报合计总资产达到1252亿元，净资产1192亿元，净利润98亿元。随着理财业务管理向子公司转移，依托母行在销售渠道、客群规模、系统运营等方面的优势资源，2020年各理财子公司净利润及产品规模快速增长，这也拉动了上市银行中间业务收入增速回升。
来源：《中国上市银行2020年回顾及未来展望》报告
2021年是资管新规过渡期的最后一年，上市银行及理财子公司理财业务转型仍面临挑战。
“在当前市场环境下，伴随着新技术、新产品的产生以及新的监管环境，资管行业逐步变革，正步入新的时代。受监管相关政策要求，理财业务通过期限错配、杠杆提升等传统方式获利的模式已受到一定限制。丰富资产投资种类，提升资产定价与风险处置能力成为资管产品获利的主要途径。商业银行如何在新的环境下找准理财业务的经营模式、提升核心竞争力、实现理财业务的健康有序发展至关重要。”姜长征指出。
