新安洁收购并表失败后 东望时代拟入主高校热水提供龙头企业

　　东望时代（600052，SH）3月11日晚间披露，拟通过支付现金方式收购重庆汇贤优策科技股份有限公司（以下简称重庆汇贤）不超过100%股权。早前，北交所上市公司新安洁（831370，BJ）曾拟并表重庆汇贤，但交易在2月下旬终止。短时间之内，重庆汇贤又找到了新的买家。

　　资料显示，重庆汇贤是高校热水提供领域的龙头企业，东望时代称收购其有助于加快公司业务转型。而据新安洁此前披露，重庆汇贤2020年度业绩处于亏损状态，但2021年前三季度盈利超1300万元。

　　东望时代抛收购计划

　　据东望时代公告，公司与李晓东等交易对方签署了《股权收购框架协议》，拟通过支付现金方式收购重庆汇贤不超过100%股权。

　　截至目前，李晓东持有重庆汇贤24.07%股权，为公司第一大股东。重庆汇贤的股东名单里，深交所上市公司正元智慧（300645，SZ）和北交所上市公司新安洁均在列，二者分别持股7.25%、20.02%。

　　根据东望时代初步测算，此次交易对价预计为4亿元至4.5亿元。基于标的资产的综合预估值4.3亿元，上市公司拟分别按照每股8.39元收购业绩承诺方、每股6.52元收购财务投资人各持有的重庆汇贤股份。此次交易中，正元智慧和新安洁均是以财务投资人身份参与交易。

　　李晓东等业绩承诺方承诺，重庆汇贤于2022年度、2023年度、2024年度拟实现的净利润分别为4100万元、4800万元、5700万元。若重庆汇贤业绩不达标，业绩承诺方将向东望时代进行补偿。

　　重庆汇贤成立于1997年，主要从事教育行业公寓空气能热水工程项目投资运营管理，建筑节能工程项目建设及服务，能耗监管平台系统开发及相关节能技术研发等。该公司以BOT运营模式投资建设校园空气能热水供应系统，获得项目收益权。公告称，重庆汇贤已经在全国重点高校投资建设了超过140个项目，投资金额超4亿元。

　　东望时代表示，此次收购符合公司的战略发展方向，有助于加快公司业务转型，为公司在高校热水服务行业进一步发展奠定良好基础，且有助于进一步提升上市公司的综合竞争能力和后续发展能力。

　　东望时代前身为浙江广夏，主营以影视文化为主。去年7月，公司控股股东变更为东阳市东科数字科技有限公司，新东家进驻下，上市公司的公司名称、经营范围也随之发生变化。

　　新安洁并表失败

　　东望时代的公告并未披露重庆汇贤的财务数据。“待审计与评估结果出具后予以披露。”上市公司表示。而《每日经济新闻》记者注意到，新安洁的公告曾披露过重庆汇贤的相关财务数据。

　　2021年4月，新安洁发布公告称，公司将支付7358.70万元收购重庆汇贤1201万股股权，收购后的持股比例为20.02%。彼时，重庆汇贤最近一期经审计的资产总额为4.52亿元，净资产为1.87亿元；2020年度，重庆汇贤营业收入1.33亿元，归属于母公司所有者的净利润为-259.25万元。

　　经评估，重庆汇贤全部权益于评估基准日（2020年12月31日）的市场价值的评估结论为2.9亿元。重庆汇贤创始人李晓东及其所控制的持股平台向新安洁作了未来三年（2021年至2023年）累计实现不低于1.37亿元扣非净利润的业绩承诺并提供相应的担保。

　　2021年12月，新安洁再度公告称，基于公司战略发展需要，公司拟取得重庆汇贤控制权。

　　按照计划，新安洁拟以现金（3420万元）以5.70元/股的价格受让重庆汇贤非创始人及其非实际控制的主体和非管理层（非业绩承诺方）持有的重庆汇贤600万股股份。同时，新安洁拟以现金（9329.19万元）按7.41元/股的价格受让重庆汇贤创始人及其实际控制的主体和管理层（业绩承诺方）持有的重庆汇贤1259万股股份。若交易完成，新安洁合计持有重庆汇贤51%股权，实现合并财务报表。对于重庆汇贤剩余的49%股权，新安洁之前计划以发行股份或现金收购方式进行收购。

　　据新安洁披露，截至2021年9月30日，重庆汇贤未经审计的资产总额为4.78亿元，净资产为2.54亿元；2021年1~9月，重庆汇贤未经审计的营业收入为1.33亿元，归属于母公司所有者的净利润为1301.57万元。

　　不过，新安洁今年2月25日宣布，该交易已终止。

　　

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