券商ESG|东北证券多项ESG评级均位于行业尾部 一季度业绩亏损屡因违规被监管处罚

　　出品：新浪财经上市公司研究院

　　作者：辰

　　ESG信披规范化正在加速。

　　随着美、德等国家对基金“漂绿”行为的监管处罚不断升级，欧洲央行7月份宣布将采取更多措施，在公司债券购买、抵押品框架、披露要求和风险管理方面引入气候变化因素。与此同时，我国ESG信托、资管产品也在探索“双碳”目标催生的市场投资机会，7月份新发的2只资管产品，总募集规模达19.12亿元。

　　在港股强制披露ESG报告，并宣布将于2025年或之前强制实施符合TCFD建议的气候相关信息披露的趋势下，A股市场对ESG报告信披普及要求亦加快。一方面深交所公布2021年度A股信息披露考核结果，对披露ESG报告的公司予以加分，另一方面，国资委于近期发布《提高央企控股上市公司质量工作方案》，明确提出力争于2023年前实现央企控股上市公司披露ESG专项报告的“全覆盖”。

　　在刚刚落幕的由生态环境部应对气候变化司指导的第二届新浪财经·ESG全球领导者峰会上，在全球具有广泛影响力的MSCI董事长兼首席执行官Henry Fernandez指出，从长期看，降低“绿色溢价”从而降低低碳能源及相关成本的最佳方法之一，是建立一个设计周全的全球碳定价机制。如此将最大程度地释放市场力量，发挥技术、能源效率和可再生能源的潜力。

　　东北证券MSCI、富时罗素、中财绿金院的ESG评级均落后于行业

　　如Henry Fernandez所言，全球需要建立一个设计周全的全球碳定价机制。其前提为让全球的上市公司披露碳排放相关信息。自2018年A股正式被纳入MSCI新兴市场指数和MSCI全球指数起，中国推进上市公司ESG信披的脚步逐步加快。

　　明晟/摩根士丹利资本国际公司（MSCI）、富时罗素、汤森路透等均为较早建立ESG评价指标体系的指数编制公司，其中明晟指数（MSCI指数）是全球投资组合经理最多采用的基准指数。截至2022年6月底，MSCI已收录了我国A股、港股34家券商的ESG评级数据。

资料来源：MSI官网

　　其中东北证券在最近的评估日期被评为B级，落后于行业平均水平，主要原因为一方面公司没有任何领袖级指标，另一方面公司在企业行为、产品投资责任和金融环境影响方面的表现均不足。

　　在近期中证协发布的《2021年度证券公司履行社会责任专项评价数据统计结果》中，东北证券去年全年仅结对帮扶脱贫县4个，排第28名。第一名天风证券结对帮扶脱贫县数量为10个。同时东北证券未披露服务脱贫县企业公开发行股票并上市项目个数、推荐脱贫县企业在全国中小企业股份转让系统挂牌项目个数、其他方式服务脱贫县企业直接融资金额等指标。2021年，东北证券中标地方政府债券金额为104.01亿元。

　　在气候指标上，由于全球面临的大规模的能源转型耗时长、减碳压力重，近日，联合国政府间气候变化专门委员会（UN IPCC）最新报告指出，将全球升温幅度从原来的2℃限制为1.5℃以内，需要全球温室气体排放量在2025年前达到峰值，并在2030年之前减少43%。

资料来源：MSI官网

　　受此影响，MSCI于近日在官网更新了对上市公司隐含升温指标的评价，而东北证券的隐含升温指标位于1.5℃的临界值，存在一定风险。

资料来源：新浪财经官网

　　不仅是MSCI给出的评级为落后于行业，富时罗素、中财绿金院对于东北证券于2022年第三季度的ESG表现均给出了落后于行业的结果。

　　其中富时罗素的ESG评级为评分制，针对“环境”议题下的生物多样性、气候变化、污染与水源等二级指标，还有“社会”议题下消费者责任、健康与安全、人权与社区等二级指标，再加上“治理”议题下反腐败、公司治理、风险管理等二级指标的表现，对上市公司进行不同权重的打分。东北证券2022年第三季度ESG表现得分为1.9分，处于行业尾部33.8%的水平，落后于行业平均水平。

　　中财绿金院对东北证券2021年第四季度的ESG表现给出的评级为D级，处于行业尾部3.4%的水平，远低于行业平均水平。

　　一季度业绩亏损 屡因违规被监管处罚

　　穿透时间线看，东北证券自2018年4月第一次被MSCI评估ESG指标以来，其评级均为B，落后于行业。

　　东北证券的主营业务为财富管理业务、投资与销售交易业务、投资银行业务和资产管理业务四大板块。其中财富管理业务包括证券及期货经纪业务、金融产品销售业务和信用交易业务，为公司的最大收入来源，2021年为公司贡献了超过60%的营收。

　　值得注意的是，今年一季度公司业绩亏损，营收净利润双降。分别实现收入7.99亿元，同比下降38.38%，归母净利润为-2.59亿元，同比下降176.56%。近期东北证券还屡因违规被监管处罚。

　　2022年6月30日，东北证券因存在违规行为被吉林证监局责令整改，并限时一个月内向监管机构提交书面整改报告。违规行为包括：一是在部分证券交易单元租用协议未明确约定提供研究成果义务的情况下，将部分证券交易席位租赁收入确认为投资咨询业务收入；二是未在2021年年报中披露投资咨询业务收入变动异常的原因。

　　2022年6月29日，福建证监局对东北证券及其员工张威均出具警示函，原因是张威在东北证券股份有限公司晋江世纪大道证券营业部从业期间，存在与客户约定分享投资收益、替客户办理证券交易的违规行为。

　　2022年3月5日，天津证监局对东北证券出具警示函，经查，其天津分公司存在以下行为： 一是新营业场所开业前，未按规定申请换发《经营证券期货业务许可证》；二是存在不具备基金从业资格人员违规参与基金销售活动的情况；三是参与基金销售的人员承担与基金销售活动有利益冲突的岗位职责。以上行为表明，东北证券及分公司日常合规管理存在薄弱环节。

　　2021年12月30日，东北证券控股子公司之下属孙公司渤海融幸收到中国证监会立案告知书，原因是渤海融幸涉嫌操纵期货合约，证监会对其立案。

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