东吴证券保荐太湖雪IPO项目质量评级C级 实际募资额大幅缩水 上市首年业绩“变脸”

　　（一）公司基本情况

　　全称：苏州太湖雪丝绸股份有限公司

　　简称：太湖雪

　　股票代码：838262.BJ

　　IPO申报日期：2022年06月30日

　　上市日期：2022年12月30日

　　上市板块：北证

　　所属行业：纺织业（证监会行业2012年版）

　　IPO保荐机构：东吴证券

　　保荐代表人：邓红军，叶本顺

　　IPO承销商：东吴证券股份有限公司

　　IPO律师：上海市君悦律师事务所

　　IPO审计机构：立信会计师事务所（特殊普通合伙）

　　资产评估机构：银信资产评估有限公司

　　（二）执业评价情况

　　（1）信披情况

　　关联信息披露不完整；重大客户、供应商、外协加工披露不充分；市场竞争情况、创新性特征及核心竞争力披露不充分；风险因素披露不到位；涉诉情况披露不充分；两次问询均要求对“收入构成及确认的合规性”、“存货跌价准备计提的充分性”作进一步说明。

　　（2）监管处罚情况

　　太湖雪因违反相关规定被张家港市城市管理局处以行政处罚。

　　（3）舆论监督：不扣分

　　（4）上市周期：不扣分

　　2022年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为403.6天，太湖雪的上市周期是187天，低于整体平均值。

　　（5）是否多次申报：不属于，不扣分

　　（6）发行费用及发行费用率

　　太湖雪承销保荐佣金率为10.00%，高于整体平均数5.19%，高于保荐人东吴证券2022年度IPO承销项目平均佣金率6.97%。

　　（7）上市首日表现

　　股票首日破发，收盘时跌幅6.67%。

　　（8）上市三个月表现：不扣分

　　上市三个月股价涨6.14%。

　　（9）发行市盈率：不扣分

　　太湖雪的发行市盈率为17.94倍，行业均数18.58倍，低于行业3%。

　　（10）实际募资比例

　　预计募资1.69亿元，实际募资1.20亿元，实际募资金额缩水29%。

　　（11）上市后短期业绩表现

　　2022年公司营业利润较上一年度同比下降12.51%。

　　（12）弃购比例与包销比例：不扣分

　　（三）总得分情况

　　太湖雪IPO项目总得分为71.5分，分类C级。影响太湖雪评分的负面因素主要是：公司信披质量较差，受过行政处罚，发行费用率较高，上市首日破发，实际募资金额大幅缩水，上市后第一个会计年度营业利润下滑。这综合表明，公司短期内业绩较差，或不被市场看好，建议投资者关注该事项。

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