国元证券保荐耐科装备IPO项目质量评级C级 发行市盈率高于行业均值105% 承销保荐佣金率较高

　　

　　（一）公司基本情况

　　全称：安徽耐科装备科技股份有限公司

　　简称：耐科装备

　　代码：688419.SH

　　IPO申报日期：2021年12月03日

　　上市日期：2022年11月07日

　　上市板块：科创板

　　所属行业：专用设备制造业 （证监会行业2012年版）

　　IPO保荐机构：国元证券

　　保荐代表人：高震，佘超

　　IPO承销商：国元证券股份有限公司

　　IPO律师：北京安新律师事务所

　　IPO审计机构：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

　　（二）执业评价情况

　　（1）信披情况

　　关联信息、一致行动协议、诉讼披露不充分；与可比公司比较情况披露不充分，被质疑核心竞争力、技术先进性；要求提高行业信息披露质量；募投项目新增产能披露准确性被质疑且已修改；被质疑可比公司选取合理性；明确指出信息披露优化细节，部分内容冗余、缺乏重大性与针对性；“重大事项提示”与“风险因素”披露不到位；会计政策和会计估计需精简、加强业务相关性。

　　（2）监管处罚情况：不扣分

　　（3）舆论监督：不扣分

　　（4）上市周期：不扣分

　　2022年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为403.6天， 耐科装备的上市周期是340天，低于整体均值。

　　（5）是否多次申报：不属于，不扣分

　　（6）发行费用及发行费用率

　　耐科装备承销保荐佣金率为6.78%，高于整体平均数5.19%。

　　（7）上市首日表现

　　首日涨幅19.13%。

　　（8）上市三个月表现

　　上市三个月股价跌3.99%。

　　（9）发行市盈率

　　耐科装备的发行市盈率为68.87倍，行业均数33.56倍，公司高于行业105%。

　　（10）实际募资比例

　　预计募资4.87亿元，实际募资7.76亿元，超募比例为59.32%。

　　（11）上市后短期业绩表现

　　2022年，公司营业利润较上一年度同比上升15.44%，归母净利润较上一年度同比上升7.68%。

　　（12）弃购比例与包销比例

　　弃购率1.08%。

　　（三）总得分情况

　　耐科装备IPO项目总得分为72.5分，分类C级。 影响耐科装备评分的负面因素是：公司信披质量有待提高，发行费用率较高，上市三个月表现不佳，发行市盈率较高。这综合表明，虽然公司短期内业绩表现较好，但信披质量待提高，建议投资者关注其业绩表现背后的真实性。

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