中信证券保荐康为世纪IPO项目质量评级C级 承销保荐佣金率较高 发行市盈率高于行业80%

　　

　　（一）公司基本情况

　　全称：江苏康为世纪生物科技股份有限公司

　　简称：康为世纪

　　代码：688426.SH

　　IPO申报日期：2021年09月30日

　　上市日期：2022年10月25日

　　上市板块：科创板

　　所属行业：医药制造业（证监会行业2012年版）

　　IPO保荐机构：中信证券

　　保荐代表人：杨凌，姜浩

　　IPO承销商：中信证券股份有限公司

　　IPO律师：上海市通力律师事务所

　　IPO审计机构：大华会计师事务所（特殊普通合伙）

　　（二）执业评价情况

　　（1）信披情况

　　关联信息、债转股披露不充分；评判依据披露不充分，被质疑市场竞争地位相关表述的权威性、客观性；直销客户结构披露不一致遭问询；需全面梳理“重大事项提示”各项内容，突出重大性，强化风险导向，删除针对性不强的表述，按重要性进行排序。

　　（2）监管处罚情况

　　康为世纪因出口货物申报商品归类有误被处以海关行政处罚；因未按期办理纳税申报和报送纳税资料被处以税务行政处罚。

　　（3）舆论监督：不扣分

　　（4）上市周期：不扣分

　　2022年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为403.6天， 康为世纪的上市周期是391天，低于整体均值。

　　（5）是否多次申报：不属于，不扣分

　　（6）发行费用及发行费用率

　　康为世纪承销保荐佣金率为5.65%，高于整体平均数5.19%，高于保荐人中信证券2022年度IPO承销项目平均佣金率3.27%。

　　（7）上市首日表现

　　股票首日破发，跌幅10.94%。

　　（8）上市三个月表现

　　上市三个月股价跌16.39%。

　　（9）发行市盈率

　　康为世纪的发行市盈率为40.80倍，行业均数22.71倍，公司高于行业80%。

　　（10）实际募资比例

　　预计募资10.72亿元，实际募资11.41亿元，超募比例为6.40%。

　　（11）上市后短期业绩表现

　　2022年，公司营业利润较上一年度同比上升35.36%，归母净利润较上一年度同比上升26.55%。

　　（12）弃购比例与包销比例

　　弃购率1.15%。

　　（三）总得分情况

　　康为世纪IPO项目总得分为75.5分，分类C级。 影响康为世纪评分的负面因素是：公司信披质量待提高，受过监管处罚，发行费用率较高，股票首日破发，上市三个月表现不佳，发行市盈率较高。这综合表明，虽然公司短期内业绩表现较好，但信披质量待提高，建议投资者关注其业绩表现背后的真实性。

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