国金证券保荐唯特偶IPO项目质量评级B级 排队周期超一年半

　　（一）公司基本情况

　　全称：山东唯特偶股份有限公司

　　简称：唯特偶

　　股票代码：301319.SZ

　　IPO申报日期：2021年03月21日

　　上市日期：2022年9月29日

　　上市板块：创业板

　　所属行业：计算机、通信和其他电子设备制造业（证监会行业2012年版）

　　IPO保荐机构：国金证券股份有限公司

　　保荐代表人：郝为可，幸思春

　　IPO承销商：国金证券股份有限公司

　　IPO律师：广东华商律师事务所

　　IPO审计机构：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

　　资产评估机构：北京国友大正资产评估有限公司

　　（二）执业评价情况

　　（1）信披情况

　　YM公司净利润较低的原因及合理性，2019 年开始废酒精产生量大幅降低的合理性披露不完全；相关政策是否影响发行人用电，对发行人生产经营是否造成重大不利影响披露不充分；报告期内研发费用占比逐年下降的原因及技术储备情况，各类产品的核心竞争力、市场成长空间、行业内研发投入情况等不完全。

　　（2）监管处罚情况

　　税务处罚11次、安全处罚2次、交通运输处罚1次，共14次

　　（3）舆论监督：不扣分

　　（4）上市周期：

　　2022年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为403.6天，唯特偶的上市周期是578天，高于整体均值。

　　（5）是否多次申报：不属于、不扣分

　　（6）发行费用及发行费用率

　　唯特偶的承销保荐佣金率为7.55%，高于整体平均数5.19%，低于保荐人国金证券保荐2022年度IPO承销项目平均佣金率9.00%。

　　（7）上市首日表现：不扣分

　　唯特偶股票首日上涨14.87%。

　　（8）上市三个月表现：不扣分

　　唯特偶上市三个月股价上涨20.26%。

　　（9）发行市盈率：不扣分

　　唯特偶的发行市盈率36.33倍，行业均数34.29倍，高于行业平均水平5.95%。

　　（10）实际募资比例：不扣分

　　唯特偶预计募资4.83亿元，实际募资7.0亿元，超募44.92%

　　（11）上市后短期业绩表现：不扣分

　　2022年，公司实现营业总收入10.45亿元，同比增长21.06%；扣非净利润7989.06万元，同比增长3.66%

　　（12）弃购比例与包销比例：

　　包销（弃购）比例为1.8394%

　　（三）总得分情况

　　IPO项目总得分80分，分类B级。影响唯特偶评分的负面因素主要是：公司信披质量有待提升，存在行政处罚，上市周期高于行业平均水平，发行费用及发行费率较高，从而导致了IPO得分情况受影响。

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