兴业证券保荐磁谷科技IPO项目质量评级D级 上市首年业绩“变脸”

　　

　　（一）公司基本情况

　　全称：南京磁谷科技股份有限公司

　　简称：磁谷科技

　　代码：688448.SH

　　IPO申报日期：2021年12月27日

　　上市日期：2022年09月21日

　　上市板块：科创板

　　所属行业：通用设备制造业（证监会行业2012年版）

　　IPO保荐机构：兴业证券

　　保荐代表人：唐涛，余银华

　　IPO承销商：兴业证券股份有限公司

　　IPO律师：江苏世纪同仁律师事务所

　　IPO审计机构：公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）

　　（二）执业评价情况

　　（1）信披情况

　　关联信息、一致行动关系、采购与经销相关信息、募投项目信息披露不充分；核心技术的产品体现、客观量化指标、专利情况、与同行业可比公司市场地位比较情况披露不充分，被质疑技术先进性，且需全面选取客观数据重新测算市场占有率；“重大事项提示”和风险因素披露不到位；明确指出信息披露“删除宣传用语、增删、补充披露”等优化细节；首轮问询回复及保荐工作报告对于研发样机的处理表述不一致遭问询。

　　（2）监管处罚情况：不扣分

　　（3）舆论监督：不扣分

　　（4）上市周期：不扣分

　　2022年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为403.6天， 磁谷科技的上市周期是269天，低于整体均值。

　　（5）是否多次申报：不属于，不扣分

　　（6）发行费用及发行费用率

　　磁谷科技承销保荐佣金率为7.30%，高于整体平均数5.19%，高于保荐人兴业证券2022年度IPO承销项目平均佣金率6.77%。

　　（7）上市首日表现

　　股票首日破发，跌幅11.00%。

　　（8）上市三个月表现

　　上市三个月股价跌27.51%。

　　（9）发行市盈率

　　磁谷科技的发行市盈率为50.65倍，行业均数32.99倍，公司高于行业53.5%。

　　（10）实际募资比例

　　预计募资5.08亿元，实际募资5.86亿元，超募比例为15.48%。

　　（11）上市后短期业绩表现

　　2022年，公司营业利润较上一年度同比下降24.72%，归母净利润较上一年度同比下降20.28%。

　　（12）弃购比例与包销比例

　　弃购率0.45%。

　　（三）总得分情况

　　磁谷科技IPO项目总得分为66.5分，分类D级。 磁谷科技分类评级之所以低，是因为公司信披质量待提高，发行费用率较高，股票首日破发，上市三个月表现较差，发行市盈率较高，上市后第一个会计年度营业利润下滑。这综合表明，公司短期内业绩较差，或不被市场看好，建议投资者关注该事项。

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