中信证券保荐华大智造IPO项目质量评级E级 信披违规被上交所采取监管警示

　　

　　（一）公司基本情况

　　全称：深圳华大智造科技股份有限公司

　　简称：华大智造

　　股票代码：688114.SH

　　IPO申报日期：2020年12月7日

　　上市日期：2022年9月9日

　　上市板块：科创板

　　所属行业：专用设备制造业（证监会行业2012年版）

　　IPO保荐机构：中信证券

　　保荐代表人：肖少春、路明

　　IPO承销商：中信证券，中金公司，瑞银证券

　　IPO律师：北京市嘉源律师事务所

　　IPO审计机构：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）

　　（二）执业评价情况

　　（1）信披情况

　　发行人与关联方联合竞买土地及合作建设所涉关联交易金额巨大，却迟至股票上市交易才披露，信披违规被上交所采取监管警示；关联信息、财务不规范情况、大额未弥补亏损披露不充分，被质疑独立性与内控稳定性；核心技术在生产过程中的体现、与可比公司比较情况、竞争优劣势等披露不充分；同行业可比公司选取的准确完整性遭质疑；会计政策和会计估计的披露模板化；“重大事项提示”和风险因素披露不到位；明确指出信息披露“增删、针对性、补充披露”等优化细节；招股说明书与律师工作报告中对于华大控股、华大基因等缩写代称不一致要求修改；首轮问询回复不完整。

　　（2）监管处罚情况

　　华大智造因未及时披露关联交易被上交所采取监管警示的措施，且重大对外投资、关联交易等是审核关注的重点事项，但华大智造却没有及时披露。

　　（3）舆论监督：不扣分

　　（4）上市周期

　　2022年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为403.6天， 华大智造的上市周期是642天，高于整体均值。

　　（5）是否多次申报：不属于，不扣分

　　（6）发行费用及发行费用率

　　华大智造承销保荐佣金率为7.54%，高于整体平均数5.19%，高于保荐人中信证券2022年度IPO承销项目平均佣金率3.27%。

　　（7）上市首日表现

　　上市首日涨幅14.71%

　　（8）上市三个月表现

　　上市三个月股价涨26.76%。

　　（9）发行市盈率

　　华大智造的发行市盈率为74.47倍，行业均数36.17倍，公司高于行业106%。

　　（10）实际募资比例

　　预计募资28.46亿元，实际募资36.02亿元，超募比例为27%。

　　（11）上市后短期业绩表现

　　2022年，公司营业利润较上一年度同比下降57.48%，扣非归母净利润较上一年度同比下降46.43%。

　　（12）弃购比例与包销比例

　　弃购率1.32%。

　　（三）总得分情况

　　华大智造IPO项目总得分为51.5分，分类E级。华大智造分类评级之所以低，是因为公司信披质量较差，信披违规被上交所采取监管警示，上市周期较长效率较低，发行费用率较高，发行市盈率较高，上市后第一个会计年度营业利润大幅下滑。

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