东吴证券保荐艾能聚IPO项目质量评级C级 实际募资大幅缩水 上市首年营收净利双降

　　（一）公司基本情况

　　全称：浙江艾能聚光伏科技股份有限公司                 

　　简称：艾能聚     

　　代码：834770.BJ                

　　IPO申报日期：2022年6月29日               

　　上市日期：2023年2月28日                

　　上市板块：北交所                

　　所属行业：电气机械和器材制造业（证监会行业2012年版）

　　IPO保荐机构：东吴证券      

　　保荐代表人：何亚东，施进                  

　　IPO承销商：东吴证券股份有限公司                      

　　IPO律师：国浩律师事务所                

　　IPO审计机构：天健会计师事务所（特殊普通合伙）                

　　（二）执业评价情况

　　（1）信披情况

　　问询轮数为3轮；发行人电站建设与电池片生产成本变化趋势不一致；未披露出多晶电池片技术落后和市场持续萎缩对发行人电池片产销量下降和持续经营能力的影响，重大事项未提示和充分的风险未揭示；未说明主要生产型客户停止采购且贸易类客户销量大幅增长合理性，被要求：补充披露电池片的研发、生产及销售情况；补充披露关联交易情况。                 

　　（2）监管处罚情况：不扣分                            

　　（3）舆论监督：不扣分

　　（4）上市周期：不扣分

　　2023年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为487.83天，艾能聚的上市周期是244天，低于整体均值。

　　（5）是否多次申报：不扣分

　　（6）发行费用及发行费用率

　　艾能聚承销保荐佣金率为7.84%，高于整体平均数6.35%，高于保荐人东吴证券2023年度IPO承销项目平均佣金率6.96%。

　　（7）上市首日表现

　　上市首日涨幅50.50%。

　　（8）上市三个月表现

　　上市三个月股价涨幅98.49%。

　　（9）发行市盈率

　　艾能聚的发行市盈率为16.38倍，行业均数33.23倍，公司低于行业50.71%。

　　（10）实际募资比例

　　预计募资2.15亿元，实际募资1.38亿元，实际募资金额缩水36.11%。

　　（11）上市后短期业绩表现

　　2023年，公司营业收入较上一年度同比下降15.99%，归母净利润较上一年度同比下降5.17%，扣非归母净利润较上一年度同比下降7.39%。

　　（12）弃购比例与包销比例

　　弃购率0.00%。

　　（三）总得分情况

　　艾能聚IPO项目总得分为76分，分类C级。 影响艾能聚评分的负面因素是：公司信披质量待提高，发行费用率较高，实际募资金额缩水，上市后第一个会计年度营业收入、归母净利润、扣非归母净利润下滑。这综合表明，公司信披质量有待提高，短期盈利水平较低，建议投资者关注其业绩表现背后的真实性。

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