中信建投保荐颀中科技IPO项目质量评级C级 信披质量有待提高 发行市盈率高于行业66.24%

　　（一）公司基本情况

　　全称：合肥颀中科技股份有限公司

　　简称：颀中科技

　　代码：688352.SH

　　IPO申报日期：2022年5月19日

　　上市日期：2023年4月20日

　　上市板块：科创板

　　所属行业：计算机、通信和其他电子设备制造业（证监会行业2012年版）

　　IPO保荐机构：中信建投

　　保荐代表人：吴建航，曹显达

　　IPO承销商：中信建投证券股份有限公司

　　IPO律师：北京市竞天公诚律师事务所

　　IPO审计机构：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

　　（二）执业评价情况

　　（1）信披情况

　　招股说明书重大事项提示和风险因素中的部分披露内容缺乏重大性、针对性；招股说明书“业务与技术”章节多处存在“境内少数”“领先地位”等类似表述，且“所属行业发展情况和未来发展趋势”和主要会计政策和会计估计部分的内容较为冗长；申报会计师未按要求出具相应的信息披露豁免的核查报告。

　　（2）监管处罚情况：不扣分

　　（3）舆论监督：不扣分

　　（4）上市周期

　　2023年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为487.83天，颀中科技的上市周期是336天，低于整体均值。

　　（5）是否多次申报：不属于，不扣分

　　（6）发行费用及发行费用率

　　颀中科技承销保荐佣金率为6.45%，承销及保荐费用为15609.81万元，高于整体平均数6.35%，高于保荐人中信建投2023年度IPO承销项目平均佣金率5.65%。

　　（7）上市首日表现

　　上市首日股价涨幅43.97%。

　　（8）上市三个月表现

　　上市三个月股价较发行价格上涨23.97%。

　　（9）发行市盈率

　　颀中科技的发行市盈率为50.37倍，行业均数30.30倍，公司高于行业66.24%。

　　（10）实际募资比例

　　预计募资21.87亿元，实际募资24.2亿元，超募比例10.63%。

　　（11）上市后短期业绩表现

　　2023年，公司营业收入较上一年度同比增长23.71%，营业利润较上一年度同比增长28.07%，归母净利润较上一年度同比增长22.1%，扣非归母净利润较上一年度同比增长19.93%。

　　（12）弃购比例与包销比例

　　弃购率0.09%。

　　（三）总得分情况

　　颀中科技IPO项目总得分为73.5分，分类C级。影响颀中科技评分的负面因素是：公司信披质量有待提高，发行费用率较高，发行市盈率较高。这综合表明，虽然公司短期内业绩表现较好，但信披质量有待提高，建议投资者关注其业绩表现背后的真实性。

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